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2月12日，央行重磅發(fā)布《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》（銀發(fā)[2019]41號），明確：加強銀行賬戶資金管控，取消開戶許可證！會計們千萬要注意了！

 

央行重磅文件！

10大重點內(nèi)容，會計必看

劃重點！主要內(nèi)容有：

 

1、2019年2月25日起，在全國范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可，2019年底前實現(xiàn)完全取消。

 

2、在取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)，辦理基本戶、臨時戶采用備案制。

 

3、按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號），嚴查企業(yè)基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷，并加強企業(yè)銀行賬戶管理。

 

4、建立涉企信息共享機制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機制。

 

5、嚴厲打擊企業(yè)多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為。

 

6、對企業(yè)銀行賬戶進行監(jiān)測，存在異常的，將受到處理和懲罰。

 

7、基本戶只能開一個，匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地！

 

8、企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，自開立之日就能辦理收付款業(yè)務(wù)。

 

9、涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取措施，核實違規(guī)的，嚴肅處理。

 

10、企業(yè)每季度最少對賬一次

2月25日起

分批取消開戶許可證

根據(jù)央行文件：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)范圍由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省。

其他各省（區(qū)、市）、深圳市在2019年年底前完成取消企業(yè)銀行賬戶許可工作。

一、國務(wù)院和央行去年就已明確！

2018年12月24日，國務(wù)院召開了常務(wù)會議，會議明確提出：在試點基礎(chǔ)上，2019年底前取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可。

2018年5月23日，中國人民銀行就發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號）文件，明確提出：試點地區(qū)人民銀行分支機構(gòu)對銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶由核準制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

取消的就是上面這個證！

試點地區(qū)銀行按規(guī)定審核企業(yè)身份、開戶意愿真實性以及基本存款賬戶唯一性后，為符合條件的企業(yè)開立基本存款賬戶。該賬戶后續(xù)辦理變更、撤銷業(yè)務(wù)也由核準制調(diào)整為備案制，無需經(jīng)人民銀行分支機構(gòu)核準。

2018年6月11日起，江蘇泰州市和浙江臺州市作為試點地區(qū)，已經(jīng)開始實施。而在2019年底之前，將推行到全國范圍。

二、取消開戶許可證對企業(yè)有什么影響？

取消銀行賬戶開戶許可，讓企業(yè)開戶變得更容易、更方便，同時程序的簡化，也讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時間成本。會計們的工作量將大大減少！

企業(yè)注意了！

“公對私”轉(zhuǎn)賬將嚴查

取消銀行賬戶開戶許可是不是意味著國家對企業(yè)賬戶的資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)管放松了呢？事實上，恰恰相反！

2月12日央行發(fā)布的文件和12月24日國務(wù)院的會議都在強調(diào)：強化銀行賬戶管理職責，推動與相關(guān)部門信息共享，全面加強事中事后監(jiān)管。

《中國人民銀行關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號）也明確提出：2018年12月1日起，試點地區(qū)銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶時，增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗證方式、加強“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內(nèi)容。

尤其，2月25日起，全國分批次取消開戶許可證。會計們更要注意了！超限額劃款、不合規(guī)的公對私轉(zhuǎn)賬、用私戶發(fā)工資、亂用公戶等這些行為都要小心了！

 

特別提醒！9種情況！

企業(yè)容易被盯上！

說了這么多，企業(yè)和會計到底需要注意哪些具體情況？

2017年7月1日正式實施的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）給出了明確的答案：

 

一、資金大額交易會被嚴查！

1、當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)。

3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。

4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)

二、可疑交易會被嚴查！

金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應(yīng)當提交可疑交易報告。

如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

同時，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號），今年1月1日起，非銀行支付機構(gòu)也要提交大額交易報告了。

也就是說，2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴查！

 

最后，提醒各位老板、會計，一定要小心轉(zhuǎn)賬問題，千萬不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步，違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)……想要節(jié)稅應(yīng)采取合法合規(guī)途徑，而不是走私賬逃稅漏稅！

取消開戶許可證

7問7答

1、所有單位開立基本戶都取消了“開戶許可證”的核發(fā)嗎？

目前，只針對企業(yè)客戶（企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個體工商戶）取消單位基本賬戶開戶許可證核發(fā)，其他單位暫時還按現(xiàn)規(guī)定執(zhí)行。

2、賬戶開立后，過多少時間可以使用？

企業(yè)至銀行完成基本存款賬戶開立后，可直接辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

3、企業(yè)基本存款賬戶能開幾個？

一個企業(yè)只能開一個！如發(fā)現(xiàn)基本存款賬戶非唯一性，對企業(yè)、銀行按《賬戶管理辦法》嚴懲！

4、網(wǎng)上是否能開企業(yè)基本存款賬戶？

暫不允許線上開立，企業(yè)基本存款賬戶開立時，需面簽法定代表人或單位負責人。

5、取消了“單位基本賬戶開戶許可證”核發(fā)，那開立一般戶等需要用到“單位基本賬戶開戶許可證”的銀行業(yè)務(wù)時，如何操作？

在柜面開立企業(yè)基本存款賬戶成功后，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會提供“基本存款賬戶編號”，該編號可代替原基本存款賬戶核準號使用。

6、為什么要取消企業(yè)基本存款賬戶開戶許可證核發(fā)？

進一步優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)，縮短開戶時間，提高企業(yè)開戶便捷度，提升企業(yè)滿意度。

7、企業(yè)申請開戶，需要準備哪些材料？

按規(guī)定提交開戶申請書，并準備以下材料：

（1）營業(yè)執(zhí)照。

（2）法人或單位負責人有效身份證件。

（3）法人或單位負責人授權(quán)他人辦理的，還要出具法人或單位負責人的授權(quán)書以及被授權(quán)人的有效身份證件。

（4）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定的其它開戶證明文件。